Loi Malraux : investissement immobilier de qualité et défiscalisation immobilière
Avec la loi Malraux, vous contribuez à la préservation du patrimoine architectural français et bénéficiez, en contrepartie, d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 30 % du montant des travaux engagés.
Finarena vous conseille et vous accompagne pour devenir propriétaire d'un bien immobilier dans un secteur sauvegardé tout en optimisant votre fiscalité.
À retenir :
- La loi Malraux vise à restaurer des biens immobiliers situés dans des sites patrimoniaux remarquables.
- Les investisseurs peuvent prétendre à une réduction d’impôt jusqu’à 30 % du montant des travaux.
- La loi Malraux s’adresse aux foyers fortement imposés (TMI minimum 30%) à la recherche de solutions d’optimisation de leur fiscalité.
Finarena vous propose un investissement clé en main pour un projet immobilier pérenne.
Quelle réduction d'impôt avec le dispositif Malraux ?
Les avantages fiscaux sont variables selon la localisation de votre investissement locatif :
- 30 % pour un Site Patrimonial Remarquable avec PSMV ou dans un quartier NPNRU ;
- 22 % pour les immeubles situés dans un Site Patrimonial Remarquable avec PVAP ou pour tout programme de restauration d'utilité publique.
Dans le cadre de la défiscalisation Malraux, la réduction d'impôt est calculée sur le montant des travaux de rénovation. Ensuite, le montant de la réduction d'impôt s'applique selon la durée des travaux.
Exemple :
Vous investissez 175 000 € dans un Site Patrimonial Remarquable avec PSMV. Le prix du bien immobilier est de 100 000 €, vous réalisez 75 000 € de travaux dans l'année. Votre réduction d'impôt sur le revenu est de 22 500 €.
Vous investissez 400 000 € dans la même zone. Le prix du foncier est de 250 000 €, vous réalisez des travaux à hauteur de 150 000 € sur 2 ans. La réduction d'impôt est cette fois de 45 000 €, répartie sur 2 ans, soit 22 500 € par an.
Comme vous pouvez le constater, la loi Malraux n'entre pas dans le cadre de la niche fiscale plafonnée à 10 000 € qui concerne notamment la loi Pinel ou encore la loi Denormandie.
Pourquoi avoir créé la loi Malraux ?
Ce dispositif fiscal a pour vocation d'inciter les investisseurs à restaurer des biens anciens pour préserver le patrimoine architectural français.
En investissant dans une zone de protection dans un bien à caractère historique et esthétique, vous bénéficiez d'un avantage fiscal majeur dont le montant dépend à la fois de l'adresse de votre programme immobilier loi Malraux et du montant des travaux de restauration.
Quelle localisation pour un investissement en loi Malraux ?
Dans une grande ville de France ou dans une commune moyenne, vous avez l'opportunité d'investir en loi Malraux. Pour être éligible, votre bien immobilier doit se situer dans l'un des espaces suivants :
- Site Patrimonial Remarquable avec plan de sauvegarde et de mise en valeur (PSMV) approuvé ;
- Quartier Conventionné "Nouveau Programme National de Renouvellement Urbain" (NPNRU) ;
- Site Patrimonial Remarquable avec plan de valorisation de l'architecture et du patrimoine (PVAP) approuvé ;
Il peut également s'agir d'un programme de restauration déclaré d'utilité publique.
Parce que le zonage est susceptible d'évoluer, faites-vous accompagner par l'un de nos conseillers afin de vous assurer de choisir un bien immobilier éligible.
Déficit foncier et loi Malraux : optimiser sa fiscalité à moyen terme
Les avantages de la loi Malraux et du déficit foncier sont cumulables.
Lorsque les charges du propriétaire d'un investissement immobilier sont supérieures à ses revenus fonciers, il crée un déficit foncier. Plafonné à 10 700 € par an, le déficit foncier est reportable jusqu'à 10 ans, de quoi protéger vos revenus tout en constituant votre patrimoine immobilier.
Si vous cherchez à réduire votre impôt sur le revenu durablement, contactez un conseiller Finarena pour évaluer votre besoin et déterminer quel investissement et quel montage répondent le mieux à votre objectif.
À qui s'adresse l'avantage fiscal de la loi Malraux ?
En investissant dans un secteur sauvegardé pour préserver un patrimoine immobilier à caractère historique, le montant consacré à ce projet immobilier peut se révéler conséquent.
Avec des travaux d'ampleur ouvrant droit à une réduction d'impôt importante, la loi Malraux s'adresse en priorité aux ménages aisés (TMI : 30% minimum) à la recherche de solutions d'optimisation fiscale pertinentes à moyen terme.
Chez Finarena, nous adaptons nos solutions de gestion de patrimoine à votre profil. Notre seul objectif est de vous accompagner tout au long de votre investissement immobilier pour vous aider à préserver votre avenir tout en bénéficiant de suite d'un avantage fiscal en corrélation avec vos ressources.
Quelles sont les conditions pour bénéficier des avantages de la loi Malraux ?
Nous avons évoqué la nécessité de respecter le zonage pour investir dans un bâtiment. Bordeaux, Paris, Lyon, Nantes, La Rochelle, nous définirons ensemble quelle adresse est la plus attractive pour votre projet immobilier.
D'autres conditions doivent être respectées pour bénéficier d'une réduction d'impôt via la rénovation de votre investissement immobilier :
- la restauration complète de l'immeuble acquis ;
- le bien doit être une location vide, la location meublée n'est pas éligible au dispositif Malraux ;</li
- la mise en location doit intervenir dans les 12 mois suivant la date d'achèvement de la rénovation immobilière ;
- la réduction d'impôt selon la durée des travaux peut s'étaler sur 3 ans seulement, sauf en cas de fouilles archéologiques, auquel cas le délai est porté à 4 ans ;
- les travaux de ce dispositif de défiscalisation sont obligatoirement suivis par les architectes des bâtiments de France ;
- le montant des travaux est plafonné à 400 000 € pour une période de 4 ans consécutifs.
Bénéficiez d’un accompagnement expert avec Finarena
Sécurisez votre projet et maximisez vos avantages fiscaux avec Finarena. Nos experts sont à vos côtés depuis plus de 15 ans pour vous accompagner à chaque étape de votre projet :
- montage financier ;
- optimisation de la fiscalité ;
- anticipation de la transmission ;
- recherche de bien ;
- recherche du meilleur prêt immobilier et de la meilleure assurance emprunteur ;
- signature chez le notaire ;
- gestion locative.
Vente d'immeubles à rénover en loi Malraux : pourquoi choisir un tel investissement immobilier locatif ?
Dans un premier temps, la protection du patrimoine architectural français via la restauration immobilière offre un droit à la réduction d'impôt potentiellement conséquent selon le projet. D'autre part, les travaux réalisés valorisent le bien et permettent d'espérer une très belle plus-value à la revente.
Mais cet investissement présente un autre avantage : la possibilité de diviser l'immeuble pour créer plusieurs locations. L'immeuble de rapport est une solution pertinente pour les investisseurs à plusieurs titres :
- la division permet de booster la rentabilité de votre projet immobilier locatif. En effet, en France, les petites surfaces se louent proportionnellement plus cher par rapport aux logements présentant une grande superficie ;
- vous diluez le risque locatif en percevant plusieurs loyers ;
- vous réduisez également l'impact de la vacance locative sur vos revenus fonciers ;
- vous n'êtes pas soumis aux règles de la copropriété puisque vous êtes le seul propriétaire du bien ;
- à terme, vous pouvez envisager une revente partielle ou totale de votre bâtiment.
Si la division est une option à envisager sérieusement, la colocation est également une solution attractive avec, là encore, la possibilité de percevoir des loyers plus élevés.
De plus, la colocation engendre des travaux moindres, les travaux les plus chers concernant la cuisine (une seule suffit en colocation) et la salle de bains (il n'est pas obligatoire d'en proposer une par chambre).
Un exemple de projet d’investissement immobilier en loi Malraux
Finarena vous propose par exemple un investissement en loi Malraux à Metz en cœur de ville. Dans un site patrimonial remarquable, bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % du montant des travaux en investissant dans un logement du T1 au T3.
Exemple :
Pour un T3 à 426 292 €, dont 309 312 € de travaux éligibles, louez votre bien à 712 € par mois et bénéficiez d’une rentabilité de 2,03 %. Dans une ville où le prix de l’immobilier a augmenté de 4,8 % en un an, vous pouvez espérer une plus-value à la revente au terme de votre investissement.
Si vous êtes à la recherche d'un programme de défiscalisation pertinent pour réduire un impôt sur le revenu conséquent chaque année, contactez un conseiller Finarena pour envisager un investissement en loi Malraux. Faites-vous accompagner pour choisir le meilleur bien immobilier et tirer le meilleur parti de ce projet.
Vos questions sur la loi Malraux
Loi française de 1962 tenant son nom du ministre de la Culture à l'époque, André Malraux, la loi Malraux est aujourd'hui un dispositif incontournable pour les investisseurs désireux de se créer un patrimoine de qualité tout en bénéficiant d'une réduction d'impôt très attractive.
La newsletter qui simplifie la gestion de patrimoine
Rejoignez notre communauté et recevez le résumé des événements financiers récents qui : indique les instruments à privilégier, vulgarise les nouveautés du monde de la finance, du patrimoine et de la défiscalisation, déchiffre les investissements recommandés par nos conseillers en gestion de patrimoine.