Les leviers d’optimisation de la retraite du dirigeant
Si le statut de dirigeant d'entreprise permet d'obtenir des droits à la retraite de base et à la retraite complémentaire, de nombreux axes d'optimisation existent pour augmenter vos ressources. Choix de la bonne rémunération du dirigeant, retraite par capitalisation, investissement immobilier, les solutions sont nombreuses.
Finarena vous propose un accompagnement personnalisé pour une retraite sur mesure.
À retenir :
- Rémunération de base ou dividendes, l'impact sur le montant de la pension retraite diffère selon les choix réalisés durant votre activité
- Le PER, l'assurance vie ou encore le PEE permettent de bénéficier d'un capital complémentaire pour augmenter les revenus du dirigeant à la retraite
- Investir dans l'immobilier permet de se constituer un capital pour optimiser la retraite des dirigeants d'entreprise
- Finarena vous accompagne également dans l'optimisation de la revente de votre entreprise pour une retraite plus confortable sur le plan financier
Quel régime de retraite pour un dirigeant d’entreprise ?
Les travailleurs non-salariés (TNS), à savoir les gérants majoritaires de SARL, les entrepreneurs individuels ou encore les partenaires de SNC, sont affiliés à la Sécurité sociale des indépendants (SSI) (à la CIPAV pour les libéraux). Les dirigeants assimilés salariés sont quant à eux affiliés au régime général.
Concernant le régime de retraite complémentaire, les commerçants et artisans sont affiliés à la Retraite complémentaire des indépendants (RCI) quand les autres TNS sont affiliés à différentes caisses de retraite complémentaires différentes (la CIPAV par exemple). Les dirigeants assimilés salariés sont affiliés à l’AGIRC-ARRCO.
Le montant de leurs cotisations est variable selon leur statut.
Cotisations retraite des dirigeants d’entreprise
| TNS | Assimilés salariés | |
|---|---|---|
| Retraite principale | 17,87 % jusqu’au PASS (47 100 € en 2025) et 0,72 % pour les revenus supérieurs, pour les commerçants et artisans 8,73 % et 1,87 % pour les libéraux selon les tranches de revenu | 17,87 % jusqu’au PASS 2,42 % au-delà |
| Retraite complémentaire | 8,1 % jusqu’au PASS et 9,1 % entre 1 PASS et 4 PASS | 7,87 % jusqu’à 1 PASS 21,59 % entre 1 et 8 PASS |
Faire un bilan retraite
Pour optimiser la retraite du dirigeant, il est nécessaire avant tout de dresser un bilan de sa situation. Ce bilan peut tout à fait être réalisé à mi-parcours professionnel pour faire un point sur ses droits futurs. Cela passe par une analyse :
- des régimes auxquels il cotise ;
- des droits acquis à ce jour ;
- des éventuelles périodes manquantes pour racheter le plus tôt possible des trimestres;
- des solutions à mettre en place pour préparer sa retraite, mais aussi pour l'optimisation de la rémunération à l'instant T.
Avec un conseiller en gestion de patrimoine à Nantes, vous envisagez toutes les solutions possibles pour un avenir financier plus serein. S'il est possible d’augmenter le montant de la pension retraite, les stratégies gagnantes prennent également en considération d'autres options pour bénéficier d'un capital supplémentaire lors du départ à la retraite.
Les 6 leviers pour optimiser la retraite du dirigeant
1 • Le choix de la bonne rémunération
Pour optimiser le montant de la retraite, vous devez avant tout faire les meilleurs choix au moment de déterminer la nature de votre rémunération. Pour optimiser la rémunération d'un dirigeant d'entreprise, le recours aux dividendes est préconisé. En effet, leur imposition est plus avantageuse comparée à une rémunération de base. Pourtant, cela impacte votre avenir financier. En effet, les dividendes n'ouvrent pas de droits à la retraite.
Aussi, faites appel à un conseiller Finarena pour votre retraite afin de réaliser les meilleurs arbitrages pour optimiser votre situation actuelle tout en considérant le poids fiscal de vos décisions sur votre retraite.
2 • La souscription d’un PER individuel
Impossible d'évoquer la mise en place d'une stratégie d'optimisation de la retraite du dirigeant sans s'intéresser à la retraite par capitalisation. Pour maintenir votre niveau de vie et compléter à la fois la retraite de base et la retraite complémentaire, le plan épargne retraite est une solution pertinente. Vous effectuez des versements à votre rythme du montant de votre choix pour constituer un capital.
À l'âge légal de départ à la retraite, ce capital est débloqué sous forme de capital unique, de rente viagère ou encore d'un panachage des deux solutions.
Constituer une épargne retraite vous permet de mieux maîtriser votre avenir financier.
Comment réduire la fiscalité à la retraite ?
Le PER est un outil incontournable pour optimiser la fiscalité des actifs tout au long de la période d'épargne en déduisant les versements des revenus imposables. Toutefois, réduire sa fiscalité au moment des versements engendre une imposition plus lourde à la sortie. Les conseillers patrimoniaux Finarena envisagent avec vous les différentes options pour tirer le meilleur parti des dispositifs d'optimisation fiscale et faire les choix les plus pertinents.
3 • La souscription d’un PEE
Le plan épargne entreprise, également nommé "épargne salariale", ne s'adresse pas uniquement aux salariés. Les dirigeants d'entreprises de moins de 250 salariés y sont également éligibles. Le principe est simple : vous versez une somme d'argent, l'entreprise réalise un abondement à 100, 200 ou 300 %.
- L'argent est bloqué durant 5 ans.
- L'abondement n'est soumis à aucune charge pour l'entreprise.
- Les sommes débloquées ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu.
Au terme de ces 5 ans, vous choisissez de laisser l'argent sur le PEE ou de le placer sur d'autres supports (un PER, une assurance vie, etc.). De cette manière, vous augmentez votre capital à la retraite avec un effort personnel d'épargne très faible.
4 • La souscription d’une assurance vie
Pour diversifier les supports, l'assurance vie est également à privilégier. Cette épargne revêt de multiples fonctions.
- L'argent placé reste disponible en cas de coup dur (une baisse de chiffre d'affaires et donc des revenus du dirigeant d'entreprise par exemple).
- Seuls les gains sont taxés à la sortie.
- C'est un outil de transmission optimal sur le plan fiscal si vous n'avez pas débloqué l'intégralité de votre capital au moment du départ à la retraite.
La fiscalité des gains de l’assurance vie est la suivante :
| Âge du contrat | Primes versées avant le 27 septembre 2017 | Primes versées après le 27 septembre 2017 |
|---|---|---|
| 0 à 4 ans | Impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire libératoire de 35 % + prélèvements sociaux de 17,2 % | Prélèvement forfaitaire unique de 30 % |
| 4 à 8 ans | Impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire libératoire de 15 % + prélèvements sociaux de 17,2 % | Prélèvement forfaitaire unique de 30 % |
| Plus de 8 ans | Impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 % + prélèvements sociaux de 17,2 % | Prélèvement forfaitaire non libératoire de 7,5 % + prélèvements sociaux de 17,2 % pour les primes versées inférieures à 150 000€ Prélèvement forfaitaire unique de 30 % pour les primes versées supérieures à 150 000 € |
Contactez un conseiller en gestion patrimoniale à Guérande ou Nantes pour définir la meilleure stratégie entre fonds euros sécurisé et unités de compte avec un risque, mais en contrepartie un rendement potentiellement plus élevé.
Grâce à un bilan patrimonial, nous définirons vos objectifs et votre profil de risque pour faire les choix les plus judicieux.
5 • Bien anticiper la transmission de l’entreprise
Le départ en retraite du dirigeant d'entreprise est synonyme de passage de relais. Vendre votre entreprise vous offre l'opportunité de bénéficier d'un capital pour augmenter votre niveau de vie.
Or, la transmission d'entreprise s'inscrit dans une stratégie à élaborer en amont pour une cession optimale. Finarena vous aide à anticiper cette vente en définissant un calendrier de cession d'entreprise.
Cela passe par plusieurs étapes :
- audit de votre entreprise pour mettre en avant ses atouts et déterminer les axes d'optimisation pour augmenter sa valeur ;
- choix du mode de transmission ;
- établissement d'un prévisionnel et fixation du prix ;
- recherche de repreneur.
Contactez sans attendre un expert de la transmission d'entreprise à Nantes pour mieux anticiper la fin de votre activité de dirigeant et optimiser votre retraite.
6 • Miser sur l’investissement immobilier
L'investissement immobilier est également une solution pertinente dans le cadre d'une stratégie retraite.
Différents axes sont à envisager :
- l'achat des murs de votre entreprise pour bénéficier d'un capital plus élevé à la retraite (vente des murs ou perception de loyers) ;
- l'investissement locatif dans le cadre privé pour percevoir des revenus complémentaires à la retraite ;
- l'achat de parts de SCPI pour un investissement 100 % délégué et permettant d'espérer dans certains cas des rendements élevés.
Vos questions sur la retraite du dirigeant
Nous préconisons de ne pas attendre le dernier moment pour faire un point sur votre situation afin d'envisager les différents axes d'optimisation de la retraite (notamment la mise en place d'un plan épargne retraite pour dirigeant ou encore d'une assurance vie). Une plus longue durée de cotisation pour la retraite par capitalisation augmente de manière conséquente vos ressources à la retraite.
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